Schwere Vorwürfe: Steuerbetrug in Millionenhöhe
Eine seit 2022 laufende Gerichtssache in der Provinz Las Palmas bedroht die Zukunft des ehemaligen Cepsa-Konzerns, der heute unter dem Namen Moeve firmiert. Die Staatsanwaltschaft hat die Eröffnung eines Hauptverfahrens gegen das Mineralölunternehmen und eine seiner leitenden Angestellten beantragt. Der Vorwurf: ein mutmaßlicher Steuerbetrug in Höhe von 7,7 Millionen Euro an die Kanarische Steuerbehörde (Agencia Tributaria Canaria) zwischen Januar 2016 und Oktober 2020. In ihrer Anklageschrift fordert die Staatsanwaltschaft unter anderem die Auflösung der juristischen Person – also das endgültige Aus für das Unternehmen.
Drei Beamte der Hacienda auf der Anklagebank
Mit auf der Anklagebank werden auch drei hohe Beamte der kanarischen Finanzverwaltung Platz nehmen. Die Staatsanwaltschaft wirft ihnen vor, über einen Zeitraum von 28 Monaten Anzeigen einer Firma von Fuerteventura zu den gleichen Vorgängen ignoriert zu haben. Es geht um die autonome Steuer auf Kraftstoffe, die von Erdöl abgeleitet sind.
Der Kern des Vorwurfs: Diesel als Heizöl deklariert
Während des sechsjährigen Untersuchungszeitraums soll die damalige Cepsa-Tochter Petrocan, die auf den Kanaren operierte, Gasöl als Heizöl versteuert haben. Der Unterschied ist gewaltig: Für jede metrische Tonne Heizöl (ein schwererer, zäherer Brennstoff für Kraftwerke, Kessel oder Öfen) sind 0,56 Euro fällig. Für jeden 1.000 Liter Gasöl (hauptsächlich für Dieselmotoren von Fahrzeugen verwendet) hingegen 222 Euro.
Laut Staatsanwaltschaft handelte es sich um eine vorsätzliche und systematische Entscheidung des Unternehmens mit dem klaren Ziel, die autonome öffentliche Kasse zu betrügen. So sollen den regionalen Staatskassen in diesem Zeitraum insgesamt 7,7 Millionen Euro entgangen sein (781.295,5 Euro in 2016; 404.134,8 in 2017; 1.443.675,3 in 2018; 2.359.398,7 in 2019; 1.582.436,35 in 2020 und 1.202.359,5 bis Oktober 2021).
Unternehmensstellungnahme: Keine betrügerische Absicht
Der Konzern, heute Moeve, hat auf Nachfrage Stellung bezogen: „Wir hoffen, dass die Justiz diesen Fall schnell aufklärt und die korrekte steuerliche Behandlung des Produkts ‚Diesel Oil‘ durch Moeve bestätigt. Dieses Produkt hat industrielle Verwendung und steht nicht im Zusammenhang mit Tankstellenaktivitäten.“ Die Position des Unternehmens in dem Verfahren ist, dass es keine betrügerische Absicht gab und der Kraftstoff mit dem Steuersatz für Heizöl abgerechnet wurde, weil es sich bei dem unter der Zollbezeichnung „Marine Diesel Oil ungetrackt“ importierten und als „Industriedieselöl“ verkauften Produkt um einen industriell genutzten Stoff handele. Zudem weist das Unternehmen darauf hin, dass die Kanarische Steuerbehörde die Verbrauchssteuer 2023 geändert hat, um einen Satz von 90 Euro pro metrischer Tonne anzuwenden.
Anzeigen bei der Steuerbehörde blieben unbeachtet
Die erste Anzeige zu diesen Vorgängen wurde bereits im Juli 2019 bei der Kanarischen Steuerbehörde durch den Geschäftsführer von Maxoinversiones, einem im Kohlenwasserstoffsektor tätigen Unternehmen mit Sitz auf Fuerteventura, erstattet. Im Oktober 2020 reichte er eine Ergänzung ein und vier Monate später (Februar 2021), angesichts des Ausbleibens einer Reaktion der kanarischen Finanzbehörde, beschloss er, den Fall der Staatsanwaltschaft zu übergeben. Diese leitete im September 2021 Ermittlungen ein – 28 Monate nach der Erstanzeige.
Bis zu diesem Zeitpunkt, so steht es in der Anklageschrift, hatte die Kanarische Steuerbehörde „keine wesentlichen und substanziellen Maßnahmen (Prävention, Überwachung, Verwaltung oder Inspektion) durchgeführt“.
Geforderte Strafen: Bis zur Unternehmensauflösung
Nach mehr als drei Jahren Ermittlungen am Untersuchungsgericht Nr. 2 von Las Palmas de Gran Canaria hat der auf Wirtschaftsdelikte spezialisierte Staatsanwalt Tomás Fernández de Paiz kürzlich die Eröffnung des Hauptverfahrens gegen Cepsa und vier Beschuldigte beantragt.
Die Staatsanwaltschaft ist der Ansicht, dass das Mineralölunternehmen und seine verantwortliche Leiterin für indirekte Steuern, M.I.M.M., sechs Steuerdelikte begangen haben, fünf davon in einem besonders schweren Fall (in allen untersuchten Jahren außer 2017). Der leitenden Angestellten drohen Haftstrafen, die sich auf bis zu 28 Jahre summieren (drei Jahre für den mutmaßlichen Betrug von 2017 und fünf Jahre für jeden der schwerwiegenden Fälle), zudem eine Geldstrafe von 25,2 Millionen Euro und der Verlust der Möglichkeit, Subventionen oder öffentliche Beihilfen zu erhalten sowie steuerliche oder sozialversicherungsrechtliche Vergünstigungen für zwölf Jahre.
Für Cepsa fordert die Staatsanwaltschaft eine Geldstrafe von 13,25 Millionen Euro (750.000 Euro für den mutmaßlichen Betrug von 2017 und 2,5 Millionen für jedes der schwerwiegenden Delikte). Für das angebliche Delikt von 2017 beantragt sie die Einstellung der Geschäftstätigkeit für vier Jahre. Für die fünf übrigen Delikte fordert sie jedoch die Auflösung der Gesellschaft, ihre endgültige Schließung. In der Schriftstellung hält der Vertreter der Staatsanwaltschaft fest, dass dieses Strafbegehren sich gegen Cepsa „unter dieser oder einer späteren neuen Bezeichnung“ richtet. Cepsa wurde im Oktober 2024 in Moeve umbenannt.
Für die drei angeklagten Beamten der Kanarischen Steuerbehörde fordert die Staatsanwaltschaft eine besondere Aberkennung der Fähigkeit zur Bekleidung öffentlicher Ämter für zwei Jahre.
Die Rolle der umbenannten Firma Moeve
Cepsa kündigte die Namensänderung im Oktober 2024 an. Seitdem heißt das Unternehmen Moeve. Damals verteidigte der Konzern die Änderung als Folge des Fortschritts einer Transformation, die zwei Jahre zuvor begonnen hatte, um zum „Referenzunternehmen für nachhaltige Energie und Mobilität“ zu werden. Moeve erzielte 2024 einen Nettogewinn von 92 Millionen Euro. Dem letzten im Handelsregister hinterlegten Jahresabschluss zufolge stieg der Umsatz in diesem Geschäftsjahr auf 21,277 Milliarden Euro. Das Unternehmen beschäftigt rund 2.800 Mitarbeiter.
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